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相続税を節税するには？

2025.12.4

相続税は「うちは関係ないかな…」と思っていても、自宅や土地があるだけで対象になることがあります。とくに最近は地価の上昇などもあり、「思ったより税額が高かった…」という声も少なくありません。

ですが、相続税は事前のちょっとした工夫でグッと軽くできるもの。生前に少しずつ財産を移したり、生命保険で納税資金を確保したり、特例制度をきちんと使ったり…。どれも難しいことではなく、一般のご家庭でも実践できます✨

この記事では、ムリなく取り入れられる相続税の節税ポイントを分かりやすく紹介します。未来の安心のために、まずは“知ること”から始めてみましょう。

相続税の節税方法としてよく使われるのは、
①生前贈与（暦年贈与）
②生命保険の活用
③相続税の特例（小規模宅地・配偶者控除）
の３つです。

どれも“コツコツ続ける・要件を知る”ことで大きな効果が出ます。まずは全体像をつかむところから始めましょう🌱

生前贈与には 年間110万円まで非課税 の仕組みがあります。
「毎年100万円ずつ」を続ければ、その分相続財産が減り、節税につながります。

ただし注意点も👇
・相続開始前3年以内の贈与は相続財産に加算
・毎年同じ額を渡す“定期贈与”は否認される場合あり
・子名義の口座を親が管理する“名義預金”は認められない

ゆっくり・早めに・記録を残して、無理なく進めるのがポイントです📘

生命保険金には、
500万円 × 法定相続人の人数
という非課税枠があります。

例：配偶者＋子2人 → 500万円×3＝1,500万円が非課税🎉

さらに、
・保険金は“受取人の固有財産”になるため分割トラブル回避
・相続税の納税資金としても使いやすい
というメリットもあります。

ただし契約形態はとても重要で、
契約者＝被相続人／受取人＝相続人
にしておくことが必要です。

相続税を大きく下げる制度として代表的なのがこの2つ。

①小規模宅地等の特例
・自宅土地330㎡まで評価額を“80％減額”
・5,000万円の土地なら、4,000万円の評価減も可能✨
・住み続けるなどの要件は事前確認が必要

②配偶者の税額軽減（配偶者控除）
・「1億6千万円」または「法定相続分」まで非課税
・多くの家庭で、配偶者が相続する場合は相続税ゼロに

制度をうまく使うだけで、相続税は大幅に変わります。

相続税の節税は、特別なお金持ちだけに必要なものではありません。生前贈与で少しずつ財産を移し、生命保険で納税資金を備え、特例制度を正しく活用すれば、負担はしっかり抑えられます。

家族構成や財産内容によってベストな方法は異なるので、まずは“できそうなこと”から始めてみましょう。将来の安心に向けて、小さな一歩が大きな備えになります🌿