「えっ⁉ 相続税って一括で払うの？」
そんな疑問を抱いた方へーー。

実は相続税は、原則として現金一括払い。
ところが相続財産の多くが不動産だった場合、手元に現金がなくて困る…というケースもよくあります💦

そんなとき、無理に借金したり放置するのはNG⚠️
この記事では、「お金が足りないときに使える制度」をわかりやすく解説します📝

 

Q1. 相続税っていつまでに払うの？

✅ A. 「亡くなった日から10か月以内」に現金で一括納付が原則です！

申告・納付の期限は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内。
この期間内に、原則として現金一括で納める必要があります。

もし期限を過ぎると、延滞税などのペナルティが発生してしまいます😥
早めに準備を始めましょう！

 

Q2. 現金が足りない場合はどうするの？

✅ A. 「延納（分割払い）」や「物納（財産で納付）」という制度が利用できます！

相続税の納付に困ったときには、次の制度が用意されています👇

🔸 延納（えんのう）：税金を年賦（分割）で支払う制度
🔸 物納（ぶつのう）：不動産などを現物で納める制度

どちらも申請や審査が必要なので、早めの検討がポイントです🔍

 

Q3. 延納ってどういうもの？使える条件は？

✅ A. 10万円以上の税額で、現金一括納付が困難なときに使えます！

延納を利用するには、次の条件を満たす必要があります：

🔸 納付すべき相続税額が10万円を超えること
🔸 一括で現金納付するのが困難であること（手元資金や生活費を考慮）
🔸 原則として、担保を提供すること（延納額が100万円以下かつ期間が3年以内なら不要）
🔸 納期限までに申請書と担保書類を税務署に提出すること

担保には、不動産・上場株式・国債などが使えます📄

 

Q4. 延納には利息がかかるの？

✅ A. はい、延納には「利子税」がかかります！

利子の負担は、相続財産に占める不動産の割合で変わります。ざっくり言うと👇

🔸 不動産の割合が低い（現金や株式中心）と：
　➡ 延納期間は最長5年、利率は高め（最大年6%）

🔸 不動産の割合が高い（50%以上）と：
　➡ 延納期間は10〜20年まで可能、利率は3〜4%程度に抑えられます
　（特例があればさらに低くなるケースも）

📌 不動産が多い相続ほど、延納の条件が有利になる仕組みです。

 

Q5. 延納でも足りないときはどうする？

✅ A. 「物納（ぶつのう）」という最終手段があります！

物納とは、相続した財産そのもの（不動産など）を国に渡して税金に充てる方法です。

ただし、誰でも簡単に使える制度ではありません。以下のような厳しい条件があります👇

🔸 延納しても納付できない金額があること
🔸 物納に充てる財産が「管理・処分に適したもの」であること
　（例：抵当権がついた不動産や、境界があいまいな土地はNG）
🔸 原則として、国内にある相続財産で、優先順位に基づいて提出すること
🔸 納期限までに、物納申請書と必要な書類一式を提出すること

🧾 審査に通らなければ却下されてしまうため、慎重な準備が必要です。

 

📝 まとめ

💡相続税を払えないときは、放置せずに制度の活用を検討しましょう！

🔸 **延納（分割払い）**で分割納付（最長20年）
🔸 物納（現物納付）も最終手段として活用可能
🔸 どちらも期限・条件・審査ありなので、事前の確認が大切！

「うちは不動産ばかりで…」という方は、
今のうちに財産構成の確認や名義整理をしておきましょう🏡