「親が遺した家や預金に、相続税ってかかるの？」
そんな疑問をお持ちの方、多いのではないでしょうか👀

実は相続税って、
すべての人にかかるわけではないんです。

制度上、ある程度の“非課税枠”が設けられていて、
条件によっては税金ゼロというケースも少なくありません✨

今回は、2024年現在の制度をもとに、
・相続税がかかる基準
・計算方法
・税額を減らす制度
などをやさしく解説していきます📘

 

Q1. 相続税ってどんな人にかかるの？🧾

A.「基礎控除額」を超える遺産がある場合です。

相続税には、まず次のような非課税の枠があります👇

👉 3,000万円 ＋ 600万円 × 法定相続人の数

たとえば相続人が3人の場合、
➡ 基礎控除額は 4,800万円！

つまり、
遺産総額が4,800万円以下なら、相続税はかかりません◎

申告自体も不要なので、安心してくださいね😌

 

Q2. 相続税の計算ってどうするの？🧮

A.5ステップで行います！

相続税は、次の手順で計算します👇

🔸 ① 遺産総額を把握
（現金・預貯金・不動産などから借金や葬儀費用を差し引く）

🔸 ② 基礎控除を引く

🔸 ③ 残った金額を法定相続分で分けると仮定

🔸 ④ それぞれに税率をかけて計算（速算表を使用）

🔸 ⑤ 実際の分配額に応じて各人に割り振り直す

※実際に相続した金額に直接税率をかけるわけではない点がポイントです✍️

 

Q3. 相続税の税率はどれくらい？📊

A．相続額が多くなるほど、税率も上がります。

税率は以下のとおり、10％〜最大55％までの累進課税です👇

📌 ～1,000万円：10％
📌 ～3,000万円：15％（控除額50万円）
📌 ～5,000万円：20％（控除額200万円）
📌 ～1億円：30％（控除額700万円）
📌 ～2億円：40％（控除額1,700万円）
📌 ～3億円：45％（控除額2,700万円）
📌 ～6億円：50％（控除額4,200万円）
📌 6億円超：55％（控除額7,200万円）

たとえば、法定相続分で1,200万円を取得した人は
→ 15％ × 1,200万円 － 控除50万円
→ 税額は130万円です。

 

Q4. 控除や特例で減らせるの？✨

A．はい！活用すれば大きな節税も可能です。

相続税を抑える代表的な制度は次のとおり👇

✅ 配偶者控除
・1億6,000万円 or 法定相続分までは非課税💍

✅ 生命保険金の非課税枠
・500万円 × 法定相続人の数まで非課税📑

✅ 死亡退職金の非課税枠
・こちらも保険と同じく500万円 × 人数✨

✅ 未成年者控除・障害者控除
・年齢や障害内容に応じて相続税から直接控除🙌

✅ 小規模宅地等の特例
・自宅や事業用土地は最大80％評価減も🏡

これらを組み合わせることで、
相続税がゼロになるケースもよくありますよ💡

 

Q5. 具体的にいくらかかるの？💸

A.遺産6,000万円・相続人3人のケースで見てみましょう！

【モデルケース】
👨‍👩‍👧 配偶者＋子ども2人
🏠 遺産総額：6,000万円
🧾 基礎控除：4,800万円
→ 課税対象：1,200万円

📌 法定相続分で按分
・配偶者：600万円 → 税額60万円
・子ども各：300万円 → 税額30万円ずつ

📌 ただし…
配偶者には「配偶者控除」があるため、
→ 配偶者の60万円はゼロ円に！

✅ 結果：納税額は子ども2人の **合計60万円（各30万円）**だけに✨

 

まとめ🌸

相続税は…

・相続人の人数
・遺産の種類や額
・適用できる控除や特例

これらによって、かかるかどうか・いくらかかるかが変わります！

「うちは大丈夫かな？」
そう思ったらまずは👇

🔹 家族構成の確認
🔹 遺産の種類と金額をざっくり把握
🔹 控除制度を知っておく

早めに備えておくことが、将来の安心につながります🌿
気になる方は専門家に相談するのもおすすめです😊